Khai thuế Mỹ 2025: Hướng dẫn chi tiết và chuẩn xác cho người Việt (F1, H1B, Thẻ Xanh)

Hiểu và tuân thủ hệ thống thuế Hoa Kỳ là điều bắt buộc đối với bất kỳ ai có thu nhập tại Mỹ, đặc biệt là cộng đồng người Việt với đa dạng tình trạng cư trú (F1, H1B, thẻ xanh, nhà đầu tư…). Việc khai thuế Mỹ không chỉ là nghĩa vụ pháp lý mà còn ảnh hưởng trực tiếp đến tài chính (hoàn thuế, tín dụng thuế) và cả hồ sơ di trú lâu dài. Bài viết này cung cấp lộ trình chi tiết, cập nhật nhất về quy trình khai thuế Mỹ thu nhập cá nhân, tập trung vào những điểm quan trọng cho người Việt trong năm thuế 2024 (nộp vào 2025).

Vì sao phải quan tâm đến việc khai thuế Mỹ?

• Nghĩa vụ pháp lý: Hầu hết người có thu nhập tại Mỹ đều phải khai và nộp thuế thu nhập ở các cấp: liên bang (IRS), tiểu bang, và đôi khi cả địa phương. Công dân Mỹ và Thường trú nhân (có thẻ xanh) phải khai thuế Mỹ trên thu nhập toàn cầu, dù sống ở đâu.
• Cơ hội tài chính: Khai thuế Mỹ là cách để bạn nhận lại khoản thuế đã bị khấu trừ quá mức (hoàn thuế – tax refund). Đây cũng là điều kiện để nhận các khoản tín dụng thuế (tax credits) giá trị, giúp giảm đáng kể số thuế phải nộp hoặc thậm chí nhận tiền hoàn lại.
• Lợi ích di trú: Lịch sử tuân thủ thuế tốt là một điểm cộng lớn trong các quy trình di trú như gia hạn visa, xin thẻ xanh, hoặc nhập tịch. Cơ quan di trú thường xem xét việc này.

Hậu quả nghiêm trọng nếu không khai thuế đúng quy định:

• Phạt và lãi suất: IRS có quyền áp dụng các khoản phạt nặng cho việc không khai thuế (failure-to-file) và không nộp thuế đúng hạn (failure-to-pay), cộng thêm lãi suất tính trên số thuế chưa nộp.
• Mất quyền lợi: Bạn có thể mất quyền hưởng các khoản khấu trừ (deductions) và tín dụng thuế (credits) hợp pháp. Đặc biệt, người nước ngoài không thường trú (NRA) nộp muộn có thể mất các quyền lợi này.
• Ảnh hưởng hồ sơ di trú: Việc không tuân thủ luật thuế có thể gây trở ngại nghiêm trọng cho việc gia hạn visa, xin thẻ xanh, hoặc nhập tịch. IRS và cơ quan di trú có thể chia sẻ thông tin.
• Truy tố hình sự: Trong các trường hợp cố ý trốn thuế nghiêm trọng, cá nhân có thể đối mặt với điều tra và truy tố.

Ai cần khai thuế Mỹ?

Đây là yếu tố then chốt, quyết định mẫu đơn, thu nhập chịu thuế, và các quyền lợi thuế của bạn. Tình trạng cư trú thuế không nhất thiết giống tình trạng di trú (visa). Có 2 tình trạng chính:

1. Resident Alien (RA – Người nước ngoài thường trú cho mục đích thuế):
   • Chịu thuế trên thu nhập toàn cầu (như công dân Mỹ).
   • Được hưởng Khấu trừ Chuẩn (Standard Deduction).
   • Đủ điều kiện hưởng nhiều tín dụng thuế hơn.
   • Sử dụng Form 1040.
   • Xác định qua:
     • Thử thách Thẻ Xanh (Green Card Test): Có Thẻ Xanh là RA.
     • Thử thách Hiện diện Thực tế (Substantial Presence Test – SPT): Có mặt ở Mỹ ít nhất 31 ngày (năm hiện tại) VÀ tổng số ngày (theo công thức 100% năm hiện tại + 1/3 năm trước + 1/6 năm trước nữa) >= 183 ngày.
2. Nonresident Alien (NRA – Người nước ngoài không thường trú cho mục đích thuế):
   • Chỉ chịu thuế trên thu nhập có nguồn gốc từ Mỹ.
   • Không được hưởng Khấu trừ Chuẩn (trừ ngoại lệ hiếm theo hiệp định).
   • Đủ điều kiện hưởng ít tín dụng thuế hơn.
   • Sử dụng Form 1040-NR.
   • Thường là những người không đáp ứng Green Card Test và SPT.

Lưu ý quan trọng về SPT:

• Exempt Individuals: Những người có visa F, J, M, Q (sinh viên, giáo viên, thực tập sinh) được coi là “Exempt Individuals”. Số ngày họ ở Mỹ không tính vào SPT trong một thời gian nhất định (thường 5 năm lịch cho F/M; 2 năm trong 6 năm trước cho J/Q không phải sinh viên).
• Form 8843: “Exempt Individuals” phải nộp Form 8843 hàng năm để khai báo tình trạng miễn trừ, ngay cả khi không có thu nhập hoặc không cần nộp 1040-NR. Nếu không nộp, ngày hiện diện có thể bị tính vào SPT.
• Sau thời gian miễn trừ, ngày hiện diện bắt đầu được tính vào SPT, và họ có thể trở thành RA.

Bảng so sánh nhanh RA vs. NRA khi khai thuế Mỹ

Ngưỡng thu nhập tối thiểu cần khai thuế Mỹ

Không phải ai có thu nhập cũng phải khai thuế. Nghĩa vụ này phụ thuộc vào tổng thu nhập gộp, tình trạng khai thuế, và độ tuổi. IRS công bố ngưỡng này hàng năm (Ví dụ 2024: $14,600 cho người độc thân <65).

QUAN TRỌNG: Ngay cả khi thu nhập dưới ngưỡng, bạn nên khai thuế Mỹ nếu:

• Đã bị khấu trừ thuế và muốn nhận hoàn thuế.
• Đủ điều kiện nhận các tín dụng thuế có thể hoàn lại (refundable credits) như EITC (cho RA), Child Tax Credit (phần hoàn lại).

Đối với NRA, cần nộp Form 1040-NR nếu tham gia kinh doanh tại Mỹ hoặc có thu nhập nguồn Mỹ chưa bị khấu trừ đủ thuế. Nên nộp để nhận hoàn thuế hoặc hưởng khấu trừ/tín dụng đủ điều kiện.

Sơ lược nghĩa vụ khai thuế Mỹ theo Visa/Tình Trạng

• Thường trú nhân (Thẻ Xanh): Luôn là RA, khai thuế Mỹ (Form 1040) trên thu nhập toàn cầu.
• Visa H1B: Thường nhanh chóng trở thành RA (đáp ứng SPT), khai thuế Mỹ (Form 1040). Lương chịu thuế An sinh Xã hội & Medicare (trừ khi có Hiệp định Totalization).
• Visa F1/M1/J1 (Du học sinh/Trao đổi): Thường là NRA trong những năm đầu (nộp Form 8843 và Form 1040-NR nếu có thu nhập nguồn Mỹ). Lương từ CPT/OPT thường là ECI (thuế lũy tiến). Học bổng cho sinh hoạt phí có thể chịu thuế khấu trừ (14%/30%). Thường được miễn thuế An sinh Xã hội/Medicare khi còn là NRA. Sau thời gian miễn trừ, có thể thành RA (nộp Form 1040).
• Nhà đầu tư: Nếu có Thẻ Xanh (EB-5) là RA (thu nhập toàn cầu). Nếu là NRA có thu nhập đầu tư từ Mỹ (lãi, cổ tức, cho thuê…) thì khai thuế Mỹ trên Form 1040-NR cho các khoản thu nhập đó.
• Người ở Việt Nam có thu nhập nguồn Mỹ (FDAP): Thường bị khấu trừ 30% tại nguồn (do chưa có Hiệp định Thuế hiệu lực). Có thể cần nộp Form 1040-NR nếu muốn hoàn thuế hoặc thuế chưa khấu trừ đủ.

Hồ sơ cần thiết để khai thuế Mỹ

Mã số thuế cá nhân: SSN vs. ITIN

• SSN (Social Security Number): Số An Sinh Xã Hội, 9 chữ số, do SSA cấp. Dành cho công dân Mỹ, Thường trú nhân, người nước ngoài được phép làm việc (H1B, L1, F1 OPT/CPT…). Dùng cho việc làm, thuế, và phúc lợi xã hội.
• ITIN (Individual Taxpayer Identification Number): Mã Số Thuế Cá Nhân, 9 chữ số (bắt đầu bằng 9), do IRS cấp. Chỉ dành cho mục đích khai thuế Mỹ đối với người có nghĩa vụ khai thuế nhưng không đủ điều kiện nhận SSN (NRA không được phép làm việc, vợ/chồng/người phụ thuộc không có SSN…).
  • Quan trọng: ITIN không cho phép làm việc, không cấp tình trạng di trú, không đủ điều kiện hưởng EITC.
  • Xin ITIN bằng Form W-7, nộp kèm tờ khai thuế và giấy tờ tùy thân gốc/công chứng theo chuẩn IRS. Quá trình có thể phức tạp, nên chuẩn bị sớm.
  • Không thể có cả SSN và ITIN. Nếu có ITIN và sau đó đủ điều kiện nhận SSN, phải dùng SSN và báo IRS. ITIN có thể hết hạn nếu không dùng trong 3 năm.

Bảng so sánh SSN và ITIN khi khai thuế Mỹ

Các biểu mẫu báo cáo thu nhập

• Form W-2: Báo cáo lương và thuế đã khấu trừ từ chủ lao động.
• Form 1099 Series:
  • 1099-NEC: Thu nhập từ làm việc tự do, nhà thầu độc lập.
  • 1099-MISC: Thu nhập khác (cho thuê, bản quyền…).
  • 1099-INT: Thu nhập lãi suất.
  • 1099-DIV: Thu nhập cổ tức.
  • 1099-R: Phân phối từ quỹ hưu trí.
  • 1099-G: Thanh toán từ chính phủ (hoàn thuế bang năm trước, trợ cấp thất nghiệp).
• Form 1042-S: Rất quan trọng cho NRA. Báo cáo thu nhập nguồn Mỹ trả cho NRA và thuế đã khấu trừ tại nguồn (học bổng, trợ cấp, bản quyền, cổ tức…).
• Form 8288-A: Liên quan đến thuế khấu trừ khi NRA bán bất động sản Mỹ (FIRPTA).
• Các báo cáo khác: Schedule K-1, báo cáo tiền điện tử…

Thông tin cá nhân và người phụ thuộc

• Họ tên đầy đủ, ngày sinh, địa chỉ, SSN/ITIN.
• Thông tin vợ/chồng (nếu khai chung).
• Thông tin người phụ thuộc (nếu có, cần SSN/ITIN).
• Thông tin tài khoản ngân hàng Mỹ (để nhận hoàn thuế nhanh hơn qua direct deposit).

Bằng chứng chi phí (Nếu chọn Itemized Deductions)

• RA có thể chọn Khấu trừ Chuẩn (Standard Deduction) hoặc Khấu trừ Chi tiết (Itemized Deductions). Nếu tổng chi phí đủ điều kiện > Khấu trừ Chuẩn, chọn Itemized sẽ lợi hơn.
• NRA không có Khấu trừ Chuẩn, chỉ có thể khấu trừ chi tiết một số chi phí liên quan đến thu nhập ECI.
• Cần lưu giữ hóa đơn, biên lai cho các chi phí như: chi phí y tế (vượt ngưỡng AGI), thuế tiểu bang/địa phương (giới hạn $10k), lãi vay mua nhà, đóng góp từ thiện (cho tổ chức Mỹ), tổn thất thiên tai…

Quy trình khai thuế Mỹ liên bang

Chọn trình trạng khai thuế (Filing Status)

• NRA: Thường là Single hoặc Married Filing Separately (MFS). Có thể là Qualifying Surviving Spouse (QSS) trong trường hợp hiếm. Không thể khai Married Filing Jointly (MFJ) trừ khi chọn được coi là RA.
• RA: Giống công dân Mỹ: Single, MFJ, MFS, Head of Household (HOH), QSS.
• Lựa chọn đặc biệt: NRA kết hôn với công dân Mỹ/RA có thể chọn được coi là RA để khai chung MFJ (Form 1040), nhưng sẽ chịu thuế trên thu nhập toàn cầu. Cần cân nhắc kỹ.

Chọn mẫu đơn khai thuế chính xác

• Form 1040: Dành cho Công dân Mỹ và Resident Aliens (RA).
• Form 1040-NR: Dành cho Nonresident Aliens (NRA).
• Form 8843: Bắt buộc cho “Exempt Individuals” (F, J, M, Q) để loại trừ ngày hiện diện khỏi SPT, nộp ngay cả khi không cần nộp 1040-NR.

Kê khai thu nhập chịu thuế

• RA (Form 1040): Kê khai thu nhập toàn cầu. Có thể dùng Tín dụng Thuế Nước ngoài (FTC – Form 1116) hoặc Loại trừ Thu nhập Kiếm được ở Nước ngoài (FEIE – Form 2555) để tránh đánh thuế hai lần nếu đủ điều kiện.
• NRA (Form 1040-NR): Chỉ kê khai thu nhập nguồn Mỹ, chia làm 2 loại:
  • Income Effectively Connected (ECI): Thu nhập từ kinh doanh/dịch vụ tại Mỹ (lương, tự doanh…). Được trừ chi phí liên quan, chịu thuế lũy tiến. Kê khai trên trang 1 Form 1040-NR.
  • Fixed, Determinable, Annual, or Periodical (FDAP): Thu nhập thụ động nguồn Mỹ (lãi, cổ tức, bản quyền, thuê nhà…). Thường không được trừ chi phí, chịu thuế cố định 30% (hoặc thấp hơn theo hiệp định – Việt Nam chưa có hiệu lực). Thuế thường bị khấu trừ tại nguồn. Kê khai trên Schedule NEC (Form 1040-NR).
  • Lưu ý: Phân biệt ECI và FDAP rất quan trọng. Ví dụ, thu nhập cho thuê nhà thường là FDAP (thuế 30% trên tổng thu nhập). NRA có thể chọn coi đây là ECI để được trừ chi phí và nộp thuế lũy tiến trên thu nhập ròng, nhưng phải nộp 1040-NR đúng hạn.

Áp dụng khấu trừ (Deductions) và Tín dụng thuế (Credits)

• Khấu trừ:
  • RA: Chọn Standard Deduction (đơn giản) hoặc Itemized Deductions (nếu tổng chi phí đủ điều kiện > Standard Deduction).
  • NRA: Không có Standard Deduction. Chỉ được Itemized Deductions cho chi phí liên quan trực tiếp đến ECI (thuế bang/địa phương trên ECI, từ thiện Mỹ…). Kê khai trên Schedule A (Form 1040-NR). Có thể đủ điều kiện cho một số Adjustments to Income (IRA, HSA).
• Tín dụng thuế (Giảm thuế trực tiếp):
  • RA: Đủ điều kiện nhiều loại: Child Tax Credit, Credit for Other Dependents, EITC, Child Care Credit, Education Credits…
  • NRA: Chỉ đủ điều kiện một số ít, thường liên quan ECI: Child Tax Credit/Credit for Other Dependents (nếu người phụ thuộc đủ điều kiện – thường cần là công dân/thường trú nhân Mỹ hoặc cư dân Canada/Mexico; nếu chỉ có ITIN thì chỉ được Credit for Other Dependents $500), Child Care Credit. Thường không được EITC, Education Credits.

Bảng thuế suất Liên bang ước tính 2024 (tham khảo) (Các khung áp dụng cho thu nhập chịu thuế sau khấu trừ. Kiểm tra IRS để có số liệu chính thức)

(Khung MFS tương tự Single ở các mức thấp)

Xem thêm: 

• Khung thuế thu nhập liên bang 2024 và 2023

• 8 Loại thuế tại Mỹ mà người Việt định cư cần biết

Tính toán thuế cuối cùng và hoàn thuế/Nộp thêm

• Tính thuế tạm tính dựa trên thu nhập chịu thuế và khung thuế suất.
• Trừ đi các tín dụng thuế đủ điều kiện => Tổng thuế phải nộp cuối cùng.
• So sánh tổng thuế phải nộp với tổng thuế đã khấu trừ/đã nộp (W-2, 1099, 1042-S, thuế ước tính).
  • Nếu đã nộp > phải nộp => Nhận Hoàn thuế (Tax Refund).
  • Nếu đã nộp < phải nộp => Phải Nộp thêm (Tax Due) trước hạn chót.

Chọn cách khai thuế phù hợp

• Tự khai bằng phần mềm thuế (Tax Software):
  • Ưu điểm: Phổ biến (TurboTax, H&R Block…), hướng dẫn từng bước, tính toán tự động, kiểm tra lỗi, nộp điện tử (e-file) nhanh chóng. Nhiều phần mềm hỗ trợ cả 1040 và 1040-NR.
  • Nhược điểm: Thường mất phí (đặc biệt cho trường hợp phức tạp, thuế tiểu bang). Cần hiểu biết cơ bản về thuế và tiếng Anh.
• Sử dụng dịch vụ miễn phí (Free Tax Prep):
  • IRS Free File: Phần mềm miễn phí qua IRS.gov nếu AGI dưới ngưỡng (ví dụ $84k năm 2024). Truy cập qua link IRS để đảm bảo miễn phí.
  • IRS Direct File: Dịch vụ mới của IRS, miễn phí, nhưng hạn chế về bang và độ phức tạp.
  • VITA/TCE: Tình nguyện viên được IRS chứng nhận giúp người đủ điều kiện (thu nhập thấp/trung bình, người già, khuyết tật…). Tìm địa điểm trên IRS.gov.
  • GetYourRefund.org / MyFreeTaxes.com: Cổng kết nối với dịch vụ miễn phí.
  • Lưu ý: Dịch vụ miễn phí thường phù hợp với trường hợp đơn giản. NRA phức tạp hoặc cần áp dụng hiệp định (nếu có) có thể cần lựa chọn khác.
• Thuê chuyên gia (Tax Professionals):
  • Đối tượng: EA (Enrolled Agent), CPA (Certified Public Accountant), Tax Attorney, Tax Preparer (có PTIN).
  • Ưu điểm: Kiến thức chuyên sâu, đảm bảo chính xác, tối ưu hóa thuế, tiết kiệm thời gian, giảm căng thẳng. Đặc biệt hữu ích cho trường hợp phức tạp (NRA, đầu tư quốc tế, kinh doanh…).
  • Nhược điểm: Chi phí cao. Nên chọn người có kinh nghiệm về thuế quốc tế/người nước ngoài.
• Nộp hồ sơ giấy qua bưu điện (Paper Filing):
  • Ưu điểm: Lựa chọn cho người không quen công nghệ.
  • Nhược điểm: Xử lý chậm hơn e-file rất nhiều (vài tuần/tháng), dễ sai sót khi điền tay. Cần ký tên, gửi đúng địa chỉ IRS theo hướng dẫn, nên gửi thư bảo đảm (certified mail).

Các mốc thời gian khai thuế Mỹ quan trọng

• Hạn chót Nộp Hồ sơ và Thanh toán Thuế:
  • Ngày 15 tháng 4: Hạn chót chính cho hầu hết cá nhân (Công dân Mỹ, RA ở Mỹ, NRA có lương bị khấu trừ thuế Mỹ).
  • Ngày 15 tháng 6: Hạn chót cho NRA không có lương bị khấu trừ thuế Mỹ, và Công dân Mỹ/RA sống và làm việc chính ở nước ngoài vào ngày 15/4.
  • Lưu ý ngày lễ/cuối tuần: Nếu hạn chót rơi vào cuối tuần/ngày lễ, sẽ dời sang ngày làm việc tiếp theo.
• Xin gia hạn Nộp Hồ sơ (Filing Extension):
  • Nộp Form 4868 trước hạn chót ban đầu => Gia hạn nộp hồ sơ thêm 6 tháng (đến 15 tháng 10).
  • CỰC KỲ QUAN TRỌNG: Gia hạn nộp hồ sơ KHÔNG phải gia hạn nộp thuế. Bạn vẫn phải ước tính và nộp thuế trước hạn chót ban đầu (15/4 hoặc 15/6) để tránh phạt và lãi suất.
• Nộp Thuế Ước Tính (Estimated Tax):
  • Nếu có thu nhập không bị khấu trừ đủ thuế tại nguồn (tự doanh, lãi, cổ tức…), bạn có thể phải nộp thuế ước tính 4 lần/năm (thường vào 15/4, 15/6, 15/9, 15/1 năm sau).
  • RA dùng Form 1040-ES. NRA dùng Form 1040-ES (NR).
  • Không nộp đủ thuế ước tính có thể bị phạt.

Đừng quên khai thuế cấp Tiểu Bang (State Tax)

• Hầu hết các tiểu bang đều có thuế thu nhập riêng, hoạt động độc lập với liên bang. (Một số bang không có: FL, TX, WA, NV, WY, SD, AK…).
• Nếu sống hoặc có thu nhập ở bang có thuế, bạn phải nộp tờ khai thuế tiểu bang riêng.
• Quy định (thuế suất, khấu trừ, tín dụng, quy tắc cư trú, hạn chót) rất khác nhau giữa các bang.
• Cách tìm hiểu: Truy cập website cơ quan thuế tiểu bang, dùng phần mềm khai thuế (thường có phí thêm cho bang), hoặc hỏi chuyên gia thuế.

Hiệp định Thuế Việt Nam – Hoa Kỳ

• Tình trạng: Đã ký kết ngày 7/7/2015.
• QUAN TRỌNG NHẤT: Tính đến hiện tại (tháng 5/2025), Hiệp định này CHƯA CÓ HIỆU LỰC PHÁP LÝ do chưa hoàn tất phê chuẩn (đặc biệt từ Thượng viện Mỹ).
• Hệ quả: Mọi quy định về khai thuế Mỹ vẫn tuân theo luật thuế nội địa của Hoa Kỳ. KHÔNG có ưu đãi thuế suất (ví dụ: thuế khấu trừ 30% cho FDAP của NRA Việt Nam vẫn áp dụng) hay các điều khoản đặc biệt nào từ hiệp định được áp dụng. Đừng tin vào các nguồn thông tin không chính thức nói rằng hiệp định đã có hiệu lực.
• Lợi ích tiềm năng (NẾU có hiệu lực trong tương lai): Giảm thuế khấu trừ (cổ tức, lãi suất, bản quyền), quy tắc rõ ràng hơn về cơ sở thường trú, ưu đãi cho sinh viên/giáo sư, cơ chế giải quyết tranh chấp… Nhưng đây chỉ là tiềm năng.

Các lỗi thường gặp khi khai thuế Mỹ

1. Sai tình trạng Cư trú (RA/NRA) & Filing Status: Lỗi nghiêm trọng, ảnh hưởng toàn bộ tờ khai. Kiểm tra kỹ Green Card Test, SPT (và Exempt Individuals).
2. Bỏ sót Thu nhập / Khai sai loại Thu nhập (ECI/FDAP): Phải khai báo mọi thu nhập chịu thuế. Phân biệt đúng ECI/FDAP cho NRA.
3. Yêu cầu Khấu trừ/Tín dụng Không Hợp Lệ: NRA không được Standard Deduction. Kiểm tra kỹ điều kiện các khoản khấu trừ/tín dụng khác (NRA thường bị giới hạn nhiều).
4. Nộp Trễ Hồ sơ hoặc Thanh toán Thuế: Gây phạt và lãi suất. Nhớ gia hạn chỉ là nộp hồ sơ, không phải nộp tiền.
5. Sai Thông tin Cá nhân (Tên, SSN/ITIN): Gây chậm trễ xử lý, hoàn thuế.
6. Không Lưu trữ Hồ sơ Đầy đủ: Giữ bản sao tờ khai và tài liệu hỗ trợ ít nhất 3 năm. Cần thiết nếu IRS kiểm tra hoặc cần điều chỉnh.

Tìm trợ giúp khai thuế mỹ ở đâu?

• Website IRS (irs.gov): Nguồn chính thống, đầy đủ nhất (ấn phẩm, biểu mẫu, hướng dẫn, công cụ tương tác, thông tin đa ngôn ngữ – có tiếng Việt).
  • Ấn phẩm quan trọng: Pub 519 (Tax Guide for Aliens), Pub 901 (Tax Treaties), Pub 515 (Withholding Tax for NRA).
• Chương trình miễn phí: IRS Free File, IRS Direct File, VITA/TCE, GetYourRefund.org, MyFreeTaxes.com (cho người đủ điều kiện).
• Chuyên gia Thuế: EA, CPA, Luật sư Thuế (đặc biệt nếu phức tạp, cần tư vấn thuế quốc tế).
• Tổ chức Cộng đồng/Trang tin Uy tín: USAHello, các tổ chức hỗ trợ người nhập cư. Luôn kiểm tra lại thông tin với IRS.

FAQs

1. Tôi chỉ có thu nhập ở Việt Nam, có cần khai thuế Mỹ không?
   • Nếu bạn là Công dân Mỹ/Thường trú nhân (Thẻ Xanh): CÓ, bạn phải khai thuế thu nhập toàn cầu (cả thu nhập Việt Nam) trên Form 1040, bất kể sống ở đâu. Có thể dùng FTC để giảm thuế hai lần.
   • Nếu bạn là Nonresident Alien (NRA) cho Mỹ: THƯỜNG LÀ KHÔNG, nếu không có thu nhập nguồn Mỹ. NRA chỉ khai thuế Mỹ cho thu nhập nguồn Mỹ.
2. Hậu quả của việc nộp thuế trễ hạn ở Mỹ là gì?
   • Phạt không nộp hồ sơ đúng hạn (Failure-to-File: 5%/tháng, max 25%).
   • Phạt không trả thuế đúng hạn (Failure-to-Pay: 0.5%/tháng, max 25%).
   • Lãi suất trên thuế chưa nộp và tiền phạt.
   • Mất quyền lợi khấu trừ/tín dụng (đặc biệt NRA nộp quá muộn).
   • Ảnh hưởng tiêu cực đến hồ sơ di trú.
3. Tôi có thể khai thuế Mỹ khi đang ở Việt Nam không?
   • CÓ, bạn có thể:
     • Dùng phần mềm khai thuế trực tuyến và e-file.
     • Thuê dịch vụ chuyên nghiệp xử lý từ xa.
     • Nộp hồ sơ giấy qua đường bưu điện đến địa chỉ IRS quốc tế.
4. Sự khác biệt chính giữa SSN và ITIN khi khai thuế Mỹ?
   • SSN: Cho người được phép làm việc, dùng cho cả việc làm & thuế, liên quan phúc lợi An sinh Xã hội.
   • ITIN: Chỉ cho mục đích khai thuế đối với người không đủ điều kiện SSN. Không cho phép làm việc, không được hưởng EITC.

Kết Luận

Khai thuế Mỹ là một nghĩa vụ phức tạp nhưng cần thiết đối với nhiều người Việt Nam tại Hoa Kỳ hoặc có liên quan tài chính đến Mỹ. Hiểu rõ tình trạng cư trú thuế (RA/NRA), chuẩn bị đầy đủ hồ sơ (SSN/ITIN, các Form thu nhập), chọn đúng mẫu đơn, tuân thủ hạn chót, và nhận biết sự khác biệt giữa thuế liên bang và tiểu bang là vô cùng quan trọng. Đặc biệt lưu ý rằng Hiệp định Thuế Việt Nam – Hoa Kỳ vẫn chưa có hiệu lực.

Đừng ngần ngại tìm kiếm sự trợ giúp từ các nguồn đáng tin cậy như IRS.gov, các chương trình hỗ trợ miễn phí, hoặc các chuyên gia thuế có kinh nghiệm. Thực hiện đúng và đủ nghĩa vụ khai thuế Mỹ không chỉ giúp bạn tuân thủ pháp luật mà còn tối ưu hóa tài chính và tạo nền tảng vững chắc cho tương lai tại Hoa Kỳ.