Ở bài viết trước, Thinksmart Insurance đã đề cập 8 loại thuế tại Mỹ mà người Việt định cư cần biết, trong đó có thế thu nhập cá nhân. Để làm rõ hơn về loại thuế này, bài viết hôm nay sẽ đào sâu về khung thế thu nhập liên bang 2024 và 2023. Qua đó, giúp bạn đọc có cái nhìn tổng quan và so sánh được sự chênh lệch trong thuế thu nhập cá nhân cấp liên bang 2024 và 2023 tại Mỹ.
Tổng quan về khung thuế thu nhập liên bang tại Mỹ
Như chúng ta đã biết, thuế thu nhập liên bang tại Mỹ được chia làm 7 mức thuế suất, lần lượt là: 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% và 37%. Ứng với từng mức là một khoản mức thu nhập cụ thể. Quy định về mức thu nhập của từng mức thuế suất sẽ được điều chỉnh mỗi năm tuỳ theo tình hình làm phát. Do đó, việc theo dõi khung thuế thu nhập liên bang hàng năm là điều cần thiết và bắt buộc người Việt định cư tại Mỹ phải biết để có kế hoạch tài chính hợp lý tránh các vấn đề về luật pháp.
Khác với thuế thu nhập cá nhân tại Việt Nam chỉ có 1 mức duy nhất (10%), thuế thu nhập liên bang tại Mỹ chia làm 7 mức từ thấp đến cao. Điều này có nghĩa là bạn kiếm càng nhiều tiền thì số tiền bạn đóng thuế càng lớn (37% thu nhập, chưa tính các loại thuế khác như thuế quà tặng, thuế lương bổng,…). Ngoài ra, thuế thu nhập cá nhân cấp liên bang tại Mỹ cũng khá phức tạp vì cùng đôi khi 1 mức thu nhập lại phải chia ra nhiều mức để đóng.
Lấy một ví dụ cụ thể, bạn là người độc thân có thu nhập chịu thuế năm 2024 là $60,000. Thì số tiền bạn cần đóng thuế thu nhập cấp liên bang 2024 sẽ tính như sau:
- 10% cho mức $11,600 (tức $1,160)
- 12% cho mức $35,550 (tức $4266 cho khoản từ $11,601 đến $47,150)
- 22% cho mức $12,850 còn lại (tức $2,827 cho khoản từ $47,151 – $60,000)
=> Tổng số tiền đóng thuế thu nhập liên bang 2024: $8,253
Có một điều cần lưu ý là chính phủ Mỹ luôn đảm bảo cân đối được thu nhập của người sinh sống tại đất nước này. Hãy yên tâm là sau thuế, bạn vẫn có đủ tiền để chi trả cho các khoản chi tiêu và thậm chí còn dư tiền để đầu tư nếu có một kế hoạch tài chính thông minh.
Khung thuế thu nhập liên bang 2024
Dưới đây là khung thuế thu nhập liên bang 2024 tại Mỹ. Lưu ý khung thuế này áp dụng cho năm tính thuế thu nhập của năm 2024 (nộp trước ngày 15/04/2025).
| Khung thuế thu nhập liên bang cho năm tính thuế 2024 | ||||
| Thuế suất | Độc thân | Kết hôn
(nộp chung) |
Kết hôn
(nộp riêng) |
Chủ hộ |
| 10% | $0 – $11,600 | $0 – $23,200 | $0 – $11,600 | $0 – $16,550 |
| 12% | $11,600 – $47,150 | $23,200 – $94,300 | $11,600 – $47,150 | $16,550 – $63,100 |
| 22% | $47,150 – $100,525 | $94,300 – $201,050 | $47,150 – $100,525 | $63,100 – $100,500 |
| 24% | $100,525 – $191,950 | $201,050 – $383,900 | $100,525 – $191,950 | $100,500 – $191,950 |
| 32% | $191,950 – $243,725 | $383,900 – $487,450 | $191,950 – $243,725 | $191,950 – $243,700 |
| 35% | $243,725 – $609,350 | $487,450 – $731,200 | $231,251 – $365,600 | $243,700 – $609,350 |
| 37% | $609,350+ | $731,200+ | $365,600+ | $609,350+ |
Khung thuế thu nhập liên bang 2023
Dưới đây là khung thuế thu nhập liên bang 2023 tại Mỹ. Lưu ý khung thuế này áp dụng cho năm tính thuế thu nhập của năm 2023 (nộp trước ngày 15/04/2024).
| Khung thuế thu nhập liên bang cho năm tính thuế 2023 | ||||
| Thuế suất | Độc thân | Kết hôn
(nộp chung) |
Kết hôn
(nộp riêng) |
Chủ hộ |
| 10% | $0 – $11,000 | $0 – $22,000 | $0 – $11,000 | $0 – $15,700 |
| 12% | $11,001 – $44,725 | $22,001 – $89,450 | $11,001 – $44,725 | $15,701 – $59,850 |
| 22% | $44,726 – $95,375 | $89,451 – $190,750 | $44,726 – $95,375 | $59,851 – $95,350 |
| 24% | $95,376 – $182,100 | $190,751 – $364,200 | $95,376 – $182,100 | $95,351 – $182,100 |
| 32% | $182,101 – $231,250 | $364,201 – $462,500 | $182,101 – $231,250 | $182,101 – $231,250 |
| 35% | $231,251 – $578,125 | $462,501 – $693,750 | $231,251 – $346,875 | $231,251 – $578,100 |
| 37% | $578,126+ | $693,751+ | $346,876+ | $578,101+ |
Một số quy định về đối tượng nộp thuế trong khung thuế liên bang tại Mỹ:
- Chỉ người độc thân mới có thể chọn nộp thuế liên bang theo khung thuế dành cho người độc thân.
- Người đã kết hôn phải chọn khung thuế liên bang dành cho người đã kết hôn. Ngoại trừ một số trường hợp đặc thù thì phương thức nộp thuế chung sẽ có lợi hơn.
- Người nộp thuế theo khung dành cho “Chủ hộ gia đình” phải đảm bảo đáp ứng đủ các tiêu chí: chịu hơn phân nửa chi phí gia đình, chưa kết hôn và có một đứa con (hoặc người phụ thuộc đủ điều kiện theo pháp luật quy định)
Khung thuế thu nhập liên bang hoạt động như thế nào?
Hoa Kỳ áp dụng hệ thống thuế lũy tiến, nghĩa là tỷ lệ thuế bạn phải đóng sẽ tăng lên khi thu nhập của bạn tăng. Điều này được thực hiện thông qua các khung thuế thu nhập liên bang.
Cách hoạt động của khung thuế liên bang:
- Thu nhập chịu thuế: Sau khi trừ đi các khoản khấu trừ và được hưởng các tín dụng thuế, số tiền còn lại là thu nhập chịu thuế.
- Phân chia vào các khung: Thu nhập chịu thuế sẽ được phân vào các khung thuế khác nhau, mỗi khung có một tỷ lệ thuế suất nhất định.
- Tính toán thuế: Bạn sẽ phải trả thuế cho từng phần thu nhập thuộc mỗi khung theo tỷ lệ thuế tương ứng.
Các yếu tố ảnh hưởng đến thuế thu nhập liên bang:
- Khung thuế và tỷ lệ thuế: Được điều chỉnh hàng năm để phù hợp với lạm phát và các thay đổi trong chính sách thuế.
- Khấu trừ tiêu chuẩn: Là khoản tiền được trừ trực tiếp khỏi thu nhập chịu thuế trước khi tính thuế. Mức khấu trừ tiêu chuẩn thay đổi tùy thuộc vào tình trạng nộp thuế (đơn thân, kết hôn, có con…).
- Các khoản khấu trừ khác: Ngoài khấu trừ tiêu chuẩn, còn có các khoản khấu trừ khác như khấu trừ lãi vay thế chấp, đóng góp từ thiện…
- Tín dụng thuế: Là khoản tiền được trừ trực tiếp vào số thuế phải nộp, giúp giảm bớt gánh nặng thuế.
Hiểu rõ hơn về khung thuế thu nhập liên bang 2024
Từ năm 2017, nhờ cải cách thuế của Tổng thống Donald Trump và Đảng Cộng hoà, khung thuế thu nhập liên bang tại Mỹ được chia làm 7 mức (như đã đề cập ở trên).
- Thay đổi lớn: Giảm tỷ lệ thuế cao nhất của 5 trong 7 mức thuế và tăng mức khấu trừ tiêu chuẩn lên gần gấp đôi.
- Lợi ích: Giảm được số tiền phải đóng thuế thu nhập liên bang.
Khấu trừ tiêu chuẩn năm 2024:
- Đơn thân: $14,600
- Kết hôn và nộp thuế chung: $29,200
- Đơn thân có con: $21,900
Lưu ý: Các con số trên có thể thay đổi hàng năm. Để biết thông tin chính xác và cập nhật nhất, vui lòng tham khảo trang web chính thức của Cơ quan Thuế Hoa Kỳ (IRS).
Lời khuyên khi nộp thuế thu nhập liên bang
Dưới đây là một số lời khuyên khi thực hiện nộp thuế thu nhập liên bang 2024:
Thu thập đầy đủ thông tin:
- Tất cả các biểu mẫu W-2: Đây là biểu mẫu tổng hợp thu nhập và số thuế đã khấu trừ từ người sử dụng lao động của bạn.
- Các biểu mẫu 1099: Áp dụng cho các loại thu nhập khác như lãi từ đầu tư, tiền thuê nhà, thu nhập tự do.
- Các giấy tờ liên quan đến các khoản khấu trừ và tín dụng: Biên lai, hóa đơn cho các khoản đóng góp từ thiện, lãi vay thế chấp, chi phí y tế…
- Số an sinh xã hội: Đây là thông tin bắt buộc để xác định danh tính người nộp thuế.
Chọn hình thức nộp thuế phù hợp:
- Tự làm: Bạn có thể tự điền và nộp tờ khai thuế bằng phần mềm thuế hoặc trực tuyến.
- Sử dụng dịch vụ của chuyên gia thuế: Nếu thu nhập của bạn phức tạp hoặc bạn không tự tin vào kiến thức thuế, hãy nhờ đến sự trợ giúp của chuyên gia.
Kiểm tra kỹ trước khi nộp:
- Kiểm tra lại tất cả các con số: Đảm bảo không có lỗi sai sót trong việc ghi chép thông tin.
- Sử dụng phần mềm kiểm tra: Nhiều phần mềm thuế có chức năng kiểm tra lỗi tự động.
- Xin ý kiến người thứ ba: Nếu bạn không chắc chắn về điều gì đó, hãy hỏi ý kiến người thân, bạn bè hoặc chuyên gia.
Nộp thuế đúng hạn:
- Ngày đến hạn: Thường là ngày 15 tháng 4 hàng năm.
- Gia hạn: Nếu bạn không thể nộp thuế đúng hạn, hãy xin gia hạn. Tuy nhiên, bạn vẫn phải nộp số thuế còn nợ.
Lưu giữ hồ sơ:
- Lưu giữ tất cả các tài liệu: Trong trường hợp cần kiểm tra lại hoặc có vấn đề phát sinh, bạn cần có đầy đủ hồ sơ để đối chiếu.
- Thời gian lưu trữ: Theo quy định của IRS, bạn cần lưu giữ hồ sơ thuế trong ít nhất 3 năm.
Ngoài ra, để quá trình nộp thuế liên bang 2024 nhanh chóng, chính xác thì người nộp thuế cũng cần:
- Sử dụng phần mềm thuế: Các phần mềm thuế để tính toán thuế một cách chính xác và nhanh chóng.
- Tìm hiểu về các thay đổi trong luật thuế: Luật thuế có thể thay đổi hàng năm, vì vậy hãy cập nhật thông tin mới nhất.
- Khai báo trung thực: Việc khai báo sai thông tin có thể dẫn đến các hậu quả pháp lý nghiêm trọng.
Giảm thuế với bảo hiểm nhân thọ – Giải pháp đầu tư và tích luỹ hưu trí miễn thuế
Hiện nay có nhiều hình thức để người Việt định cư tại Mỹ có thể thực hiện để giảm số tiền đóng thuế thu nhập cá nhân – thuế thu nhập liên bang tại Mỹ. Tuy nhiên, bảo hiểm nhân thọ vẫn là một trong những giải pháp được ưu tiên hàng đầu bởi tính an toàn và khả năng bảo vệ khi rủi ro, cùng với đó là khả năng đầu tư rút tiền MIỄN THUẾ.
4 lợi ích về thuế khi tham gia bảo hiểm nhân thọ:
- Giảm được thu nhập chịu thuế: mỗi tháng người tham gia sẽ chi ra 1 số tiền nhất định để đóng bảo hiểm. Phần tiền này sẽ được kê khai vào chi phí khấu trừ thế, từ đó giảm thu nhập chịu thuế
- Rút tiền đầu tư & hưu trí miễn thuế: số tiền đóng vào bảo hiểm nhân thọ sẽ được đem đi đầu tư để mang về tiền lời. Ưu điểm của bảo hiểm nhân thọ so với 401(k) hay Roth IRA là số tiền rút ra không cần phải đóng thuế.
- Vay tiền dễ dàng hơn: khi có hợp đồng bảo hiểm, người tham gia có thể dùng hợp đồng này để đi vay tiền hoặc có thể truy cập sớm vào số tiền tích luỹ trong hợp đồng.
- Bảo vệ bản thân và tài chính trước các rủi ro: một phần tiền tham gia bảo hiểm sẽ dành cho quyền lợi sống (bồi thường khi bệnh, tật) và quyền lợi tử (bồi thường nếu người tham gia chẳng may qua đời). Đặc biệt số tiền bồi thường cũng được miễn thuế.
Một số chương trình bảo hiểm nhân thọ có đầy đủ những lợi ích kể trên mà bạn nên quan tâm là IUL Secrets của National Life Group, Max Funded IUL của Allianz và Kaizen. Đây là những chương trình được bảo hộ bởi các công ty bảo hiểm có từ 130 – 175 hoạt động. Do đó, bạn có thể an tâm khi bỏ tiền của mình vào đây để tích luỹ tiền bạc miễn thuế và giảm bớt số tiền phải đóng thuế thu nhập liên bang 2024 cũng như hàng năm.
Ở trên, Thinksmart Insurance đã cung cấp thông tin về khung thuế thu nhập liên bang 2024 và 2023 tại Mỹ. Nếu có thắc mắc hãy gọi cho chúng tôi qua hotline (678) 722 3447, nhắn tin qua Messenger hoặc gửi thư đến email Support@Thinksmartinsurance.com để được tư vấn miễn phí và hỗ trợ 24/7.
